作为企业家，我们都懂得这个真理：现金就是王道！没有现金，企业就不可能生存，因为你需要现金来运营企业发展企业。如果没有现金，如何才能购买原材料，如何才能支付房租、广告费、员工工资，如何才能处理其他需要花钱的企业活动？
现金流转是企业的生命线，企业家必须要理解现金流入和现金流出。下面，我们讨论一下现金流转是如何运作的：
企业通过以下方式获得现金：
产品或服务的销售
贷款或信用卡收益
资产销售
企业家投资
以下为企业现金流出的方式：
营业费支出
还贷款和信用卡本金
资产购买
企业家撤资
现金流入和现金流出可被分为以下三类：
营业现金，包括销售和营业费开支
投资现金，包括资产销售和购买
融资现金，包括还贷和信用卡收益，以及企业家投资和撤资
理想的状况是，绝大多数现金流转都是通过营业活动获得，也就是通过产品或服务的销售获得。这是企业获得长期成功的关键所在，因为投资和融资活动并不是管理发展企业的可行之策。
营业活动获得现金流入、生成现金流出主要是通过产品或服务的销售、原材料的购买以及其他主要的营业费开支。营业现金流转反映出企业的日常活动。有时候现金流入和流出也会通过投资和融资的方式实现，但是这两方面都是辅助性的次要方面。
投资活动获得现金流转的方式主要为固定资产（例如财产、厂房或设备）的购买和销售。融资活动则主要通过企业家或贷方的投资实现现金流转，例如贷款和信用卡。还清了贷款本金和信用卡本金的时候，也就开始造成了融资活动的现金流出。（贷款利息和信用卡利息的归还属于营业活动。）企业家投资或撤资时，就造成了资产净值的改变，也属于融资活动。
要理解现金流入和流出如何反映企业的健康状况，这一点非常重要。有时候企业可能需要通过投资和融资活动推动现金流转。但是从企业的长期发展和长足成功着眼来看，企业家必须通过营业活动生成销售，从而生成现金流转。
只要计算企业特定时间段内（通常为一个月）的现金流入，减去现金流出，就有了现金流量表。如果你不想人工完成这个工作，最简单的方法之一就是利用会计软件制作财务报表。
现金流转预测书也是企业预算过程的一部分，能够保证企业管理的前瞻性。如果你不了解现金流转的基础知识，很可能就会遇到现金危机，还没受到客户的货款就面临营业费账单。如果你有很多赊销销售，这一点尤其重要：你必须搞到足够的现金，支付每天的营业费，直到客户还清货款。这种情况并不好处理，因此，理解企业的现金流入和流出是非常关键的。
真的非常简单：知道企业的现金从哪儿来，到哪儿去，这是企业管理中的关键环节。
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