这些财税问题不注意，小心给你的企业留下硬伤

一、如何正确选择财务外包公司？ 

  在人数比较少，业务简单，甚至可能早期公司还没有任何收入产生的时候，可以找一个外包公司。但在记账公司的选择上要尤其注意，可以从以下几点来考察：
  1、口碑：可参考朋友的推荐
  2、正规度：包括它的办公场所要做一定的考察
  3、服务质量：是不是有一套控制体系，一套规范体系去控制服务质量

  我个人不是特别建议找陌生的个人去做财务的外包，因为这里的不可控因素就更多一些了。

   
二、什么时候创业者需要建立一个规范的财务部门？
 
  我个人倾向于在公司的人数上，也可能受行业的影响，有的行业不一样，有的行业一样。人数超过20人，它的工作量、费用报销，日常账务处理，业务模式都会有一个升级。如果公司超过20个人，我觉得要请一个财务了。
   
  但是这个时候，这个财务因为就一个人，公司可能还会有行政的事，HR的事也让他做。所以也可能这个人并不做记账本身的事，他可能把审核、复核拿过来，记账的事还是会给外包公司去做。然后我们觉得，如果公司人数超过50人，结构可能更复杂了，记账的事就要拿回来。

  所以50人以下，可以选择外包公司记账。在20人左右的时候，我们希望有一个财务经理的角色，或者主管就需要进公司了，为下一步的发展做准备。
   

三、创业公司是否需要在很早期，就立马找一个CFO？
 
  强烈不建议互联网公司这么早去找CFO的岗位，因为这个要和整个公司的发展去匹配。大家可以去看，已经成功的互联网公司，大部分CFO都是空降来的，几乎没有公司的财务负责人，这么高级别的人是最早成为团队的组成。因为这个其实从匹配，从资源来看，都有点过早。
   
  所以，除非你的创始人中，确实就一开始合作的几个人里，就跟我们公司一样，我们公司都是财务人，所以我去找CFO很容易，因为我们都是做财务的资深人士。但如果你没有的话，我不建议很早就去找。有个词叫可遇不可求，你要赶上了，赶上特别好的专业人士，可以去考虑这件事情。
   

四、相比财务经理，CFO他更需要具备的一些能力是什么样的？
  
  战略眼光。CFO其实对公司的战略，包括融资、投资，甚至一些战略性的并购，都需要有一定的布局。其实在互联网圈里，有几个知名的CFO，都已经做到了CEO的角色了。一个是阿里的蔡崇信蔡总，一个是新浪的曹总，这都是从CFO的岗位到这种大的战略眼光。所以这需要CFO有决策能力，如果只是一个负责账目的，或者是跟银行、投资人打打交道的人，到不了CFO这个层面上。
   

五、有些创始人认为，财务最大的用处就是帮他融资？
   
　　如果我们把融资寄希望于财务的话，难度比较大。因为投融资有很多专业的东西在里边。我觉得术业有专攻，这件事情应该交给FA去做的，财务人员可以配合融资去做一些工作。虽然FA翻译成中文叫财务顾问，它真的不只是财务的顾问，只是中英文翻译造成的误会。

　　财务人员可以做的，比如说公司财务的合规梳理，财务预算的编制，资金预算的编制。包括如果投资人签了termsheet以后，做财务尽调，这些专业配合没问题。如果从整个投融资的这个角度来说，不能够寄希望于财务人员。
   

六、创始人的个人账户和公司账户混用，这个问题普遍吗？
  
　　目前还是有，这个可能要谈得更深入一些。尤其咱们新型创业公司，大家都是年轻人，不要受这个束缚，一定要做最合规的准备。因为现在有新三板了，基本上两年多，就完整两年就能上新三板。那么个人账户和公司账户应该是严格分开的，这是一个基本的合规要求，这是一点。
   
　　还有一点，其实我们也遇到了很多创业，他们都混用。其实不是因为从财务费用的考量去混用，就是觉得无所谓，省事。我一直跟大家讲一个道理，就是这些你从个人账户花出去的钱：

　　第一，本来是应该作为投资进公司的。我们遇到很多创始人，等下一轮投资人来了一看，注册资本还没入齐。实际上他在外面已经花了很多钱了，他并没放进公司。

　　第二，在外面花得很多钱，有些钱其实可以有票的。比如发的工资，一部分工资是可以有票的。他没有放进公司账里面，公司就少了一块亏损，但是根据税法，亏损五年内是可以弥补的，可以抵扣的。

　　实际上我老开玩笑说，基本上花了一块钱，就是损失了25%。从这两个逻辑上来说，都不建议去混用，还是公私分明吧。

七、除了以上问题，还有哪些创业者容易犯的一些毛病？
 
　　1、账户混用可能还涉及更多的，比如说公司的往来比较乱。自己的往来，可能不光是和创始人之间，和兄弟公司，之前的老公司，一些合作伙伴，资金的往来账户比较乱，这是一种。

　　2、员工薪资处理上比较随意，各种报销、发票的处理比较随意。

　　3、用户之间，和客户之间的这个商业模式，比如收入确认，资金的代收代付，包括和客户之间也是搞各种折扣、各种红包等这种操作的 。不是不能操作，确实需要一定的财税涉及在里面，这种涉及如果没有，留后患。这些问题都是创业者遇到比较多的问题。
 
问：为了避免出现类似这样的问题，最好解决方案，就是在创业初期找一个专业的记账机构？
 
　　是。现在大家应该听说最多一个词，在财税部门叫合规。因为所有后面的资本运作、融资、新三板、IPO这些部分，都是以合规为基础的。然后我们觉得这套合规不是一条线，而是多条线路的合规。我们强调是基于特别丰富的一个历史经验的一套方法论，对这套方法论，就是在于掌握的深度和广度。不同的团队、不同的专业人士，可能掌握得不一样。所以呢，如果你不去找专业人士，可能连这些机会都没有。所以还是需要找专业的人士，专业的机构，去讨论这些事情。

当然我觉得创始人也是要多学习，多听一些新的信息、新的知识，然后通过这种学习和你的服务机构去互动吧。
 

八、在股东入股、增资、转让、股权激励等一些政策上，需要注意哪些财税问题？
 
　　股权变化，确实是很多早期创业公司遇到的比较麻烦的问题。我们发现大部分创业者，遇到了这种股权转让税收困惑的时候，主要源于前期没有做很好的规划。可能大家听法务的很多课程也讲了，法务上股权的提前规划和设计，涉税也是一样的。因为你的每一步入资，每一步增资，每一步调整，它都是环环相扣的，直接和你的公司价值相关 。所以这个要提前规划和设计。然后需要很多专业人士去支持的。
 
　　说一个最简单的案例，比如大家拿到投资的时候，投资人的估值肯定会高于你的注册资本那部分的比例，那部分在会计上叫资本公积。资本公积放这里是没有税的，任何增资是不涉税的。但是遇到了有的创业公司，把资本公积用了，其实他也没什么用，他就转成了实收资本。一但转成实收资本，根据税法，这是必须要交个人所得税。所以，其实你也没钱交，钱就在公司里赚的，你个人并没有获得收益，但是税法要求。我遇到太多案例有这个问题了，一定要重视起来。